Payer l’impôt sur le revenu est un acte citoyen au titre de la contribution de chacun aux charges de l’Etat et des collectivités locales. Cet impôt est cependant élevé, notamment pour les classes moyennes ou supérieures qui multiplient les charges sans avoir forcément les exonérations, allocations ou primes réservées aux plus faibles revenus, d’autant que la CSG a été relevée de 1,7% en 2018.
Mais il existe de nombreux moyens légaux, liés aux politiques publiques d’incitation fiscale, pour payer moins d’impôts sur le revenu.
Le support favori : l’immobilier
Le principal dispositif est la loi PINEL. Elle permet une réduction d’impôt conséquente en contrepartie d’un investissement de 6, 9 ou 12 ans dans un bien immobilier neuf aux normes BBC, loué à un loyer plafonné, et construit dans des secteurs à forte tension du logement. La réduction peut atteindre au total 21% du prix (Pinel outre-mer), pour un achat plafonné à 300 000€.
Ex : pour un logement de 200 000€ loué 9 ans, la réduction d’impôt sera de 4000€/an pendant 6 ans puis 2000€/an les 3 années suivante.
Il existe d’autres dispositifs de même nature, par ex le Bouvard pour les logements meublés, le Girardin pour l’outre-mer ou le Malraux pour les secteurs patrimoniaux rénovés.
L’avenir : les économies d’énergie
Le crédit d’impôt pour la transition énergétique permet de déduire des impôts une partie des dépenses de rénovation énergétique réalisés dans une résidence principale achevée depuis plus de 2 ans pour un montant de 30 % du montant des dépenses avec plafond de 8 000 € pour une personne seule et 16 000 € pour un couple. À partir de 2019, ce crédit d’impôt sera transformé en prime versée à l’achèvement des travaux.
Réduire ses impôts en soutenant l’économie
L’Etat favorise l’investissement dans l’économie par de nombreux dispositifs défiscalisant.
Ainsi, il est possible d’obtenir d’importantes réductions d’impôt en investissant dans les FIP (Fonds d’Investissement de Proximité) et les FCPI (Fonds Commun de Placement dans l’Innovation) qui permettent une économie d’IR de 18% de la somme investie ou les SOFICA (cinéma) avec 36% de réduction. Les FIP Corse et outre-mer permettent d’aller jusqu’à 38 %.
Il est possible d’investir aussi dans le vin, l’agriculture ou la forêt. (voir page passions)
En outre-mer, il est possible d’investir à travers le Girardin industriel dans des outils de production avec une défiscalisation « one shot » qui peut être supérieure à la somme investie.
Les investissements effectués dans le capital des PME ou de sa propre entreprise bénéficient d’une réduction d’impôt de 18 % dans la limite de 50 000 € (100 000 € pour un couple). A titre exceptionnel, le taux de la réduction d’impôt passe de 18 % à 25 % pour toutes les souscriptions effectuées entre le 1er janvier et le 31 décembre 2018.
Faire des dons pour soutenir associations ou fondations
Les dons à un organisme d’intérêt général ou reconnu d’utilité publique font l’objet d’une déduction d’impôt égale à 66 % des sommes versées (dans la limite de 20 % du revenu imposable), et même jusqu’à 75% pour les structures d’aide aux personnes en difficulté.
Employer un salarié à domicile
Les emplois effectués à domicile et payés directement par l’employeur, ou via une association agréée, permettent de bénéficier d’un crédit d’impôt.Les emplois de ménage, garde d’enfants, préparation de repas, jardinage, soutien scolaire, aide aux personnes âgées ou handicapées peuvent donner droit à un crédit d’impôt, pour 50% des dépenses dans la limite de 12 000€ (davantage dans certains cas).
Souscrire au capital d’entreprises de presse
Les contribuables domiciliés en France qui investissent dans le capital de certaines entreprises de presse soumise à l’IS bénéficient d’une réduction d’impôt sur le revenu pour les souscriptions réalisées entre le 19 avril 2015 et le 31 décembre 2019, si les titres sont conservés 5 ans. La réduction est de 30 % des montants versés, dans la limite de 5 000 € (10 000 € pour un couple). Elle est de 50 % pour les entreprise solidaires de presse d’information.
Préparer sa retraite
Les placements effectués dans le cadre de PEE, PERCO, Madelin, PERP et autres supports d’épargne retraite bénéficient une exonération partielle de l’IR et des cotisations sociales.
Aider ses enfants
Le transfert de revenus en vue d’aider ses enfants (étudiants…), par le biais d’usufruit temporaire notamment est défiscalisé. L’enfant, détaché du foyer fiscal), souvent non soumis à l’impôt, devra en revanche déclarer le revenu transféré. Cette donation doit passer par un notaire.
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